퇴직금 정산 방법, 개인형 퇴직연금 IRP

 퇴직 혹은 이직을 앞두고 계신가요?
22년 4월 이후 퇴직연금 제도가 바뀌면서
퇴직금 수령방법이 달라졌습니다. 

퇴직연금제도와 퇴직금 받는 방법 쉽게 알아보겠습니다. 
 
 
 

 
 
 
 

 
 
 
목차

1. 퇴직연금 의무가입 대상

2. 퇴직연금 종류

  - DB 확정급여형
  - DC 확정기여형

3.개인형 퇴직연금 IRP

 - 퇴직금 해지, 유지
 - 퇴직연금 중도인출

 
 

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1. 퇴직연금 의무가입 대상

 

퇴직할 때 직장인이 받을 수 있는 퇴직금은 크게 두가지로 나뉩니다. 

법정 퇴직금 : 일반적인 퇴직 연금
법정 외 퇴직금 : 명예퇴직금, 희망퇴직금 같이 회사에서 추가로 지급하는 금액
 
 
퇴직하는 모든 직장인이 받는 퇴직금이 바로
법정 퇴직금 입니다.
 

22년부터 퇴직연금제도가 달라지면서
개인퇴직연금계좌 IRP(individual retirement pension) 를 통해서만
법정퇴직금을 받을 수 있습니다.
 
 

퇴직연금계좌 의무가입 대상 54세 이하 퇴직시 1년이상 근무 퇴직금 300만원 이상

 

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2. 퇴직연금 종류

 

확정급여형(DB) 퇴직연금

확정급여형(DB)은 말 그대로 ‘근로자가 받을 퇴직급여가 사전에 확정’되어있는 형태로서,

기존 퇴직금제도와 동일하게 근속연수 1년당 일정액의 퇴직금을 수령하되, 이 금액은 해당 사업장의 재무상태 및 경영성과 등에 따라 변동될 수 있습니다.
 
따라서 DB형 가입자는
매년 임금상승률만큼 퇴직급여가 증가하지만,
DC형 가입자는 자신이 직접 투자한 실적에 따라 퇴직급여가 결정됩니다.
 

 

 

 
 
 

확정기여형(DC) 퇴직연금

 
확정기여형(DC)은 ‘근로자가 받을 퇴직급여가 사전에 확정되지 않고, 근무기간 중 납입한 기여금 수준에 따라 달라짐’을 의미합니다.
 
즉, 입사 초기에 연봉계약시 연간 임금총액의
12분의 1 이상을 납부하면 되고,

이후 퇴사 시 최종 급여수준과는 무관하게
이미 낸 기여금 내에서 퇴직급여를 수령하게 됩니다.


 
또한 개인별 계좌이기 때문에 중도인출이 자유롭고,
다양한 상품운용이 가능하다는 장점이 있습니다.
 
 
 

 
 

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3. 개인형 퇴직연금 IRP

 
IRP는 근로자가 받을 퇴직급여를 적금처럼 적립하는 상품입니다.

수입이 있다면 누구나 가입할 수 있고,
퇴직금 이외에 1800만원까지 추가납입도 가능합니다.
 
 
퇴직금을 연금으로 고정해 놓으면 계좌를 해지해야만 퇴직금을 사용할 수 있습니다. 
IRP는 개인의 노후자금 보호 취지로 만들어 졌습니다. 
 
 
 
 

 
 

퇴직연금의 해지 or 유지

 
퇴직을 하셨다면
이 계좌를 해지할 수도 유지할 수도 있습니다.
 

a. 해지
 
퇴직 후 바로 해지하여 목돈을 사용하고 싶다면
은행에 방문하여 직접 해지할 수 있고 
일정기간 이후 입출금이 가능한 계좌로
퇴직금을 받을 수 있습니다.
 

일반 퇴직금과 달라진 것은
퇴직금을 사업주에게 받는 것이 아니라
은행으로 부터 받는다는 점 입니다. 
 

해지 후 수령시 퇴직소득세를 제외하고 받게 되는데
세율은 금액과 근속기간에 따라 다르지만 보톡 퇴직금의 5%정도 입니다. 
퇴직금을 운용하여 발생한 수익에 관헤서는 기타소득세 16.5% 가 부과됩니다. 
 
 
 

 

 
 
 
 
 
b. 유지

계좌를 유지하고 이직 후에도
이어서 퇴직금을 적립하고 싶다면
퇴직금을 찾지않고 유지할 수 있습니다. 
 
퇴직연금을 만 55세 이후에 수령하면
퇴직소득세도 전체의 60-70% 가량 줄어듭니다. 
 
또한 IRP 계좌에 보관된 금액을
펀드등의 투자상품에도 투자할 수 있고
수익발생시 낮은 세율을 적용받으며
연말 정산 시 최대 700만원까지 세액 공제도 가능합니다. 
 
 
 

퇴직금 일부 중도인출

 
퇴직금의 일부만 인출 후
나머지 금액만 IRP 계좌에 남겨놓고 싶다면
 
무주택자인 근로자가 본인 명의 주택 구입 및 전세자금 마련을 위해 대출받은 경우, 
개인회생이나 파산선고, 천재지변 등 법으로 정한 아주 예외의 상황에서만 가능합니다. 
 
다만 중도 인출시에는 세액공제 등의 세금혜택은 받을 수 없고
해당 사유 발생 후 60일 이내에 신청해야 하며 증빙서류 제출이 필수입니다.
 
 
 
 
 
 
 
퇴직연금, 현명하게 가입하고 운용하시길 바랍니다. 
 

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